Vergi kredileri ya vergi borcunuzu azaltabilir ya da iadenizi artırabilir. Bazı krediler, vergi borcunuz olmasa bile size para geri verebilir. Bu krediler, hükümetin sağladığı yardımcı araçlara benzer ve olumlu davranışları teşvik eder. Bu sadece para biriktirmekle kalmaz, aynı zamanda eğitime destek, çevreyi koruma ve ailelere yardım gibi konularda iyileştirmeler yapmayı amaçlar.

Aşağıda, çeşitli yaygın vergi kredilerini inceleyebilirsiniz.

Kazanılan Gelir Vergi Kredisi (Earned Income Tax Credit -EITC)

EITC, düşük ve orta gelirli çalışanları ve aileleri desteklemek için tasarlanmış bir geri ödeme kredisidir. Kredi miktarı, gelir, beyan durumu ve uygun çocuk sayısına dayanır ve bu krediye hak kazananlara finansal destek sağlar.

Çocuk Vergi Kredisi (Child Tax Credit – CTC)

Çocuk vergi kredisi, uygun çocukları olan vergi mükelleflerine finansal destek sağlayan bir kredidir. Son yapılan değişikliklerle tamamen iade edilebilir hale getirilen ve kredi miktarı artırılan bu kredi, çocuklu ailelere fayda sağlar.

Çocuk ve Bakılan Kişi Kredisi (Child and Dependent Care Credit)

Çocuk ve Bakılan Kişi Kredisi, çalışırken veya iş ararken meydana gelen çocuk bakım masrafları için uygun vergi mükelleflerine maddi destek sunar. Kredi, uygun maliyetlerin bir yüzdesini sağlar ve çalışan ebeveynler veya vasiler için değerli bir kaynaktır. Kredi miktarı, vergi mükellefinin gelirine bağlı olarak değişir ve iş ve çocuk bakımının çift sorumluluğunu yönetmekte yardımcı olur.

Yabancı Vergi Kredisi (Foreign Tax Credit)

Yabancı Vergi Kredisi, ABD vergi mükelleflerine yabancı hükümetlere ödenen vergileri ABD vergi yükümlülükleriyle dengeleme imkanı tanıyan bir düzenlemedir. Bu kredi, yurtdışında elde edilen gelir üzerinde çifte vergilendirmeyi önlemeyi amaçlar. Vergi mükellefleri, yabancı gelir vergilerini ödenmiş veya tahakkuk etmiş olarak bildirebilir ve bu sayede hem ABD hem de yabancı ülkede aynı gelir üzerinden vergilendirilmeyi önleyebilir. Bu, uluslararası faaliyetlerde bulunan bireyler ve işletmeler için vazgeçilmez bir araçtır ve yabancı ülkelerde elde edilen gelirin vergilendirilmesinde küresel ekonomik katılımı ve adil bir vergilendirme sağlar.

Eğitim Vergi Kredileri (American Opportunity Tax Credit ve Lifetime Learning Credit)

Bu krediler, yüksek öğrenim maliyetlerini dengelemeyi amaçlar. American Opportunity Tax Credit, uygun öğrenci başına nitelikli giderler için 2,500 $’a kadar sağlarken, Lifetime Learning Credit, uygun eğitim harcamaları için vergi iadesinde 2,000 $’a kadar destek sunar.

Sağlıkla İlgili Vergi Kredileri (Premium Tax Credit)

Affordable Care Act kapsamında sunulan bu kredi, uygun bireylerin ve ailelerin Health Insurance Marketplace üzerinden satın aldıkları sağlık sigortasını karşılamalarına yardımcı olur. Miktar, gelire ve hane halkı büyüklüğüne bağlıdır.

Emeklilik Tasarruf Katkıları Kredisi (Saver’s Credit)

Bu kredi, uygun vergi mükelleflerini emeklilik için tasarruf yapmaya teşvik etmek için emeklilik planlarına yapılan katkılara bir kredi sağlar. Kredi miktarı, gelire ve nitelikli emeklilik tasarruflarına dayanır.

Evlat Edinme Vergi Kredisi

Bu kredi, nitelikli evlat edinme masrafları için uygun vergi mükelleflerine bir kredi sunar. Kredi, evlat edinme ücretleri, mahkeme masrafları, avukat ücretleri ve bir çocuğu evlat edinme ile ilgili seyahat masrafları gibi harcamalar için bir dengeleme sağlar. Kredi, nitelikli bireylerin evlat edinme masraflarını hafifletmeye yardımcı olur.

Enerji Verimli Ev İyileştirme Vergi Kredileri

Bu vergi kredileri, güneş panelleri veya enerji verimli ısıtma ve soğutma sistemleri gibi nitelikli enerji verimli ev iyileştirmeleri için mevcuttur. Bu krediler, çevre dostu ev yükseltmelerini teşvik etmeyi ve enerji tüketimini azaltmayı amaçlar.

Elektrikli Araç Vergi Kredileri

Elektrikli Araç Vergi Kredisi, nitelikli takılabilir elektrikli araçlar satın alan uygun vergi mükelleflerine 7,500 $’a kadar sağlanan bir teşviktir. Bu teşvik, elektrikli araçların benimsenmesini teşvik etmeyi amaçlar, emisyonları azaltmayı ve fosil yakıta olan bağımlılığı azaltmayı hedefler. Kredi, iade olarak alınamaz ve batarya kapasitesine dayalı olarak belirlenir, belirli bir satış eşiğine ulaşıldıktan sonra üreticiler için aşamalı olarak azalır. Bu teşvike hak kazanabilmek için araçların en az 4 kWh batarya kapasitesine sahip olması ve şarj edilebilir olması gerekmektedir. Vergi sorumluluğunu azaltırken, kredi, vergi borcu ötesinde geri ödemeler oluşturmaz ve mükelleflerin belirli kriterleri karşılaması, yeni bir uygun araç satın alması dahil olmak üzere gereklidir.

Referanslar;
Energy Efficient Home Improvement Credit
https://www.irs.gov/credits-deductions/energy-efficient-home-improvement-credit
The Premium Tax Credit – The Basics
https://www.irs.gov/affordable-care-act/individuals-and-families/the-premium-tax-credit-the-basics
IRS Publication 519, U.S Tax Guide for Aliens
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-519
Child Tax Credit
https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/child-tax-credit
Foreign Tax Credit
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-tax-credit
Tax Benefits for Education: Information Center
https://www.irs.gov/newsroom/tax-benefits-for-education-information-center

Feragatname
Bu makale bilgilendirme amaçlı olup yasal veya vergi tavsiyesi olarak algılanmamalıdır. Bu makalede bahsi geçen konularda harekete geçmeden önce, vergi, finans veya yasal danışmanınıza kendi özel durumunuzla ilgili danışmalısınız. TaxBasket LLC küçük işletme sahipleri için bilgilendirme ve genel konularda yol gösterme amaçlı içerik sağlamaktadır ve bu makale kesinlikle vergi, finans veya yasal danışmanınızın bilgilendirmelerine eş değer görülmemelidir. TaxBasket LLC veya bağlı ortakları bu makalenin herhangi bir şekilde kullanılması veya bu içeriğin yanlış kullanılması durumunda sorumlu tutulamaz.